Steuern und Steuerberater für Expats und Newcomer in Deutschland

Steuern und Steuerberater für Expats und Newcomer in Deutschland

Für die Erstberatung beim Steuerberater oder Steuerberatung für Entsendungen gleich anrufen! Tel. +49 40 278 78 905

Relocation Basics: Steuerberatung für internationale Personaltransfers nach Deutschland oder von Deutschland in die Welt

In Deutschland leben und arbeiten bedeutet in der Regel auch in Deutschland fristgerecht Steuererklärungen abgeben und Steuern zahlen zu müssen. Die dazu geltenden Besteuerungsvorschriften sind sehr umfangreich, was es den meisten Steuerzahlern nahezu unmöglich macht, das gesamte Potential an Gestaltungsmöglichkeiten und Steuerersparnissen während einer Relocation auszuschöpfen.

In vielen Fällen wird man erst, nachdem während einer Entsendung oder der Übersiedlung als ausländischer Arbeitnehmer nach Deutschland bereits Einkünfte erzielt wurden und ein der Besteuerung zu Grunde liegender Sachverhalt verwirklicht wurde, mit dem unliebsamen Thema der Besteuerung in Deutschland konfrontiert. In diesem Moment kann es jedoch bereits zu spät sein, so dass unerwartete und gegebenenfalls hohe Steuerfestsetzungen die Folge sind.

Wer sich frühzeitig um die eigenen steuerlichen Themen bemüht, kann Gestaltungsspielräume nutzen und steuerliche Risiken vermeiden. Wir empfehlen daher frühzeitig vor dem Umzug nach Deutschland bzw. Wegzug aus Deutschland ein steuerliches Beratungsgespräch mit einem Steuerberater zu führen, damit unliebsame Steuerfolgen bereits im Vorhinein vermieden werden können. Dies gilt besonders für Selbständige und Gründer.

Die Service-List Steuern und Steuerberatung von Anders Consulting Relocation Service gibt Ihnen erste Hinweise, in welchen Bereichen Sie Erstberatung, konzeptionelle Unterstützung und direkten Support in Sachen Steuerangelegenheiten bekommen können:

Service List Steuern und Steuerberatung

Basis-Bedarf für Expats und Newcomer

Erstberatung für ankommende Expatriates und Newcomer, die in Deutschland leben und arbeiten wollen

Steuerklasse ändern für Ehepaare

Für mehr Netto vom Brutto: Steuerklassenänderung für Ehepaare mit einem Hauptverdiener

Festpreis 100,00 Euro zzgl. ges. MwSt.

Steuerberatung für internationale Mobilität

Beratung für Arbeitgeber, Unternehmer, Freiberufler und Beschäftigte über internationale Besteuerungsgrundsätze, Wohnsitz / gewöhnlicher Aufenthalt, Welteinkommen, Doppelbesteuerungsabkommen, Anrechnung, Freistellung nach Auslandstätigkeitserlass, Progressionsvorbehalt, Grenzgänger u.v.m.

In Sachen Steuern verstehen die deutschen Behörden keinen Spaß. Besser, Sie sind gut vorbereitet!

ANDERS CONSULTING Relocation Service unterstützt Bürger aus Drittstaaten beim Erwerb des passenden Visums, was in der Regel mit der Vorbereitung des Termin bei einer deutschen Auslandsvertretung, einem Konsulat oder einer Botschaft, beginnt

Unabhängig von der Festsetzung der Steuern selbst, sollte stets auch auf die Erfüllung der obliegenden Pflichten zur Steuererklärung geachtet werden. Wer dem nicht nachkommt, kann sich bei nicht vollständiger, nicht rechtzeitiger und vor allem bei unterlassenen Angaben gegenüber den deutschen Steuerbehörden der Steuerhinterziehung strafbar machen.

In kleinen Fällen können Strafverfahren wegen Steuerhinterziehung gegen Entrichtung eines Geldbetrages eingestellt werden; in besonders schweren Fällen ist die Steuerhinterziehung mit einer Freiheitsstrafe von 6 Monaten bis zu 10 Jahren strafbewährt.

Und auch Unternehmer, die Mitarbeiter international entsenden, sollten sich absichern, damit sie nicht in steuerliche Fallen tappen. Gut, wenn man jemanden hat, der einem bei der Gestaltung und Absicherung von Steuertatbeständen bei Arbeitnehmertransfers und Relocations ins Ausland oder nach Deutschland unterstützt. 

In steuerlichen Fragen rund um Global Mobility gilt wie immer: Keine Sorge – wir machen das!”

Downloads zum Thema Botschaft + Visum

9 Punkte zum Thema Steuern für Expats in Deutschland

Preisliste: Alle Services, alle Preise

9 Punkte zum Thema Steuern für Expats in Deutschland

1. Wann ist man in Deutschland einkommensteuerpflichtig?

Grundsätzlich ist man mit Zuzug nach Deutschland oder einem gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland mit seinem gesamten Welteinkommen steuerpflichtig, da in solchen Fällen eine unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland begründet wird.

Auch wer keinen deutschen Wohnsitz innehat, kann mit Einkünften aus deutschen Quellen (Grundvermögen, Betriebsstätten etc.) in Deutschland der beschränkten Steuerpflicht unterliegen.

2. Wer ist in Deutschland verpflichtet, eine Steuererklärung abzugeben?

Grundsätzlich ist jeder, der in Deutschland wohnt oder aus deutschen Quellen Einkünfte erzielt, zur Abgabe einer Steuerklärung in Deutschland verpflichtet. Ausnahmen kann es geben, wenn die erzielten Einkünfte bereits einem Steuereinbehalt von der auszahlenden Stelle unterliegen oder die Einkünfte unterhalb eines steuerlichen Freibetrages liegen.

3. Was muss in der Einkommensteuererklärung alles angegeben werden?

Erklärungspflichtig ist man grundsätzlich mit seinem gesamten Welteinkommen innerhalb eines Veranlagungszeitraumes. Der Veranlagungszeitraum umfasst in Deutschland das Kalenderjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember.

Ausländische Einkünfte vor Zuzug oder nach Wegzug sind in der deutschen Jahressteuererklärung regelmäßig ebenfalls anzugeben. Da diese Einkünfte allerdings in den meisten Fällen nicht mit in die Bemessungsgrundlage für die Besteuerung einfließen, werden sie lediglich zur Ermittlung des Steuersatzes berücksichtigt.

4. Bis wann ist die Einkommensteuererklärung beim Finanzamt einzureichen?

Für Veranlagungszeiträume ab 2018 ist die Einkommensteuererklärung bis zum 31. Juli des Folgejahres einzureichen. Wird die Steuererklärung durch einen Angehörigen der steuerberatenden Berufe erstellt, verlängert sich die Abgabefrist auf den 28.02. des zweiten Folgejahres. Für 2017 und vorherige Jahre ist die Abgabefrist der 31.05. des Folgejahres bzw. der 31.12. des Folgejahres.

5. Können Einkünfte doppelt besteuert werden?

Sofern ein grenzüberschreitender Sachverhalt vorliegt, kann es sein, dass zwei oder mehr Länder das Besteuerungsrecht auf ein und dieselben Einkünfte erheben. Zur Vermeidung einer Doppelbesteuerung hat Deutschland mit einer Vielzahl von Staaten sog. Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung abgeschlossen, wodurch eine doppelte Besteuerung von Einkünften vermieden werden soll.

6. Was passiert, wenn ich meine steuerlichen Verpflichtungen nicht erfülle?

Wer seine steuerlichen Verpflichtungen nicht, nicht rechtzeitig oder nicht vollständig erfüllt, läuft Gefahr, Steuern zu hinterziehen. In Deutschland ist Steuerhinterziehung ein eigener Straftatbestand, der in kleineren Fällen in der Regel mit einer Geldstrafe und in großen Fällen mit einer Freiheitsstrafe von bis zu 10 Jahren bestraft wird bzw. werden kann.

7. Wie kann ich Einkommenssteuern sparen?

Im Rahmen der Einkommensteuererklärung können diverse private und berufliche Ausgaben steuermindernd geltend gemacht werden. Darüber hinaus ergeben sich auf jeden Einzelfall bezogen verschiedene Gestaltungsmöglichkeiten. Eine frühzeitige Abstimmung und Koordinierung der steuerlichen Verhältnisse kann sich bedeutend auf den Cash Flow und die Gesamtsteuerbelastung auswirken. Neben den Möglichkeiten Steuern zu sparen, kann sich auch ein Anspruch auf eine Steuervergütung wie Kindergeld ergeben

8. Erbschafts- und Schenkungssteuer

Neben der Besteuerung der Einkünfte gibt es in Deutschland auch eine Erbschafts- und Schenkungssteuer. Bei Zuzug nach Deutschland oder Wegzug können bislang aus der Heimat als steuerfrei bekannte Vorgänge plötzlich eine Erbschafts- oder Schenkungssteuer auslösen.

9. Sozialversicherung

Im Zusammenhang mit einem Umzug oder einer grenzüberschreitender Tätigkeit ergeben sich regelmäßig auch Fragen zur sozialversicherungsrechtlichen Zuordnung. Es empfiehlt sich, die sozialversicherungsrechtlichen Verhältnisse frühzeitig zu ordnen, um unerwartete Nachzahlungen, doppelte Beitragszahlungen oder auch Straf-/Zinszahlungen zu vermeiden.

Wir danken der BANSBACH GmbH | Wirtschaftsprüfungsgesellschaft | Steuerberatungsgesellschaft für die Unterstützung. Irrtum und Änderungen vorbehalten. Stand: Sommer 2018

Planen Sie schon weitere Schritte auf dem Weg nach Deutschland?

Beantragung Aufenthaltstitel

Beantragung des elektronischen Aufenthaltstitels (eAT) bei der Ausländerbehörde, inkl. Abholung des eAT

Anmeldung

Begleitete Anmeldung bei der zuständigen Meldebehörde, in vielen Gemeinden in Vollmacht möglich

Orientation-Tour

Pre-View oder Orientation-Tour zum Kennenlernen des Umfelds (Wohnen, Infrastruktur, Verkehr u.v.m.)

Wohnen auf Zeit

Auswahl und Buchung eines Serviced Apartments oder einer möblierten Wohnung für den Übergang, begleitet oder unbegleitet

Professionelle Wohnungssuche

Wohnungssuche für Ortsfremde mit bis zu 8 fachkundig begleiteten Objektbesichtigungen

Sprache lernen

Suche, Auswahl und Anmeldung bei einer Sprachschule oder einem Sprachlehrer im Herkunfts- oder Gastland

Foto: (c) Anders Consulting Relocation Service

Wir hören Ihnen zu!

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Zentrale:
Dorotheenstraße 108
22301 Hamburg

Wir sind weltweit für Sie da! In Deutschland verfügen wir über viele feste Büros, d.h. in Berlin, Hamburg, Wolfsburg und Ulm. An jedem anderen Standort haben wir entweder Relocation Consultants, mit denen wir schon länger zusammenarbeiten oder wir finden umgehend weltweit exklusiv für Sie den professionellen Relocation Consultant für Visum + Aufenthaltstitel, Wohnungssuche, Settling-in und Family Services, egal ob in Nord- oder Südamerika, Asien, Europa, Afrika oder Australien. Unsere Destinations sind also nur unverbindliche Vorschläge, die wir für Sie zusammengestellt haben.

ANDERS CONSULTING Relocation Service holt Sie auf der ganzen Welt ab und bringt Sie überall hin. Keine Sorge - wir machen das!